Из 810 кредитных организаций, размещающих отчетность на сайте ЦБ, по итогам I квартала 2015 года убыточными оказались 206 (или 25,4% от общего их числа), то есть каждый четвертый банк. Общая сумма убытков составила 158 млрд рублей. На топ-20 приходится 84% от всей суммы.

Для сравнения: по итогам I квартала 2014 года было выявлено 180 убыточных кредитных организаций, а совокупная сумма их убытков составила 16,6 млрд рублей. Таким образом, число убыточных банков по сравнению с аналогичным периодом 2014 года выросло на 14%, а размер убытков — в 9,5 раза.

Обращает на себя внимание одна особенность: если годом ранее на топ-20 лидеров по убыткам приходилось всего 2 трлн рублей нетто-активов (4% нетто-активов всей банковской системы), то на текущую отчетную дату на 20 кредитных организаций — лидеров по убыточной деятельности приходится уже 24,6 трлн рублей (34% нетто-активов всей банковской системы). Даже при том что действующих на рынке банков за год стало на 70 меньше из-за сделок слияний-поглощений и отзывов лицензий Банком России.

Лидерами по убыткам в I квартале 2015 года стали Банк Москвы (минус 33 млрд рублей), Фондсервисбанк (минус 11 млрд), Россельхозбанк (минус 10 млрд), ВТБ 24 (минус 8 млрд), «Русский Стандарт» (минус 6,5 млрд), Газпромбанк (минус 6,3 млрд), Восточный Экспресс Банк (минус 5,7 млрд), Хоум Кредит Банк (минус 5,4 млрд), Росбанк (минус 5,3 млрд), ВТБ (минус 5 млрд).

Топ-20 банков по размеру убытка по итогам I квартала 2015 года, млн рублей

Топ-20 банков по размеру убытка по итогам I квартала 2014 года, млн рублей

Как видно из приведенного списка, в число лидеров по убыткам за I квартал 2015 года вошли крупные финансовые институты из топ-100 банков по объемам активов. Ранее такой тенденции не наблюдалось: в лидерах по убыткам, как правило, ходили небольшие банки с розничным уклоном. Теперь же это крупные банки с участием государственного капитала, крупные розничные банки, а также «дочки» крупных иностранных банков.

Как показывают результаты нашего анализа, природа получаемых банками убытков за год изменилась. Если раньше основной причиной формирования убытков было увеличение отчислений в резервы (ужесточение регулирования рынка розничного кредитования, ухудшение качества кредитного портфеля), то сейчас уход в минус обусловлен удорожанием базы фондирования и сокращением его дешевых оптовых источников. То есть при сокращении процентных доходов банков наблюдался значительный рост процентных расходов.

Для большинства банков чистые процентные доходы являются определяющими в структуре прибыли. Например, у Россельхозбанка чистые процентные доходы за I квартал 2015 года сократились более чем в пять с половиной раз относительно аналогичного показателя 2014 года, у ВТБ 24 — в полтора раза, у Банка Москвы — в два раза, у банка ВТБ чистые процентные доходы отрицательны (на 1 апреля 2014 года — минус 25 млрд рублей).

Ухудшение качества кредитного портфеля также влияло на полученные банками убытки. Так, Газпромбанк увеличил отчисления в резервы более чем в четыре раза относительно аналогичного показателя 2014 года, Фондсервисбанк — в 58 раз, «Русский Стандарт» — в два раза. Розничные банки также традиционно показывали рост отчислений в резервы.

Обращает на себя внимание и тот факт, что сальдо убыточных и прибыльных банков на 1 апреля 2015 года получается отрицательным (минус 34 млрд рублей). Таким образом, совокупный убыток банков превышает совокупную прибыль банковской системы. Годом ранее совокупная прибыль банков в этот период составила 188 млрд рублей.

Подводя итоги, можно констатировать, что убытки банковской системы на текущий момент обусловлены внешними факторами: удорожанием базы фондирования и сокращением его дешевых оптовых источников при ухудшающемся финансовом состоянии большинства заемщиков. Тогда как ранее убыточность банков в большей степени определялась внутренними проблемами в конкретных кредитных организациях. В таких условиях снижение рентабельности бизнеса было неизбежным. Убытки не получили лишь те организации, которые диверсифицировали свои источники доходов, хеджировали валютные риски и грамотно выстраивали риск-менеджмент.